Sta je klaar voor je aangifte inkomstenbelasting 2024? Ontdek in een paar stappen wat er verandert (zoals het tweeschijventarief in box 2, lagere zelfstandigenaftrek en aangepaste box 3), welke aftrekposten en heffingskortingen je niet wilt missen, en hoe je met DigiD en de voorinvulling soepel voorbereid. We laten je zien hoe je met je fiscale partner slim verdeelt, deadlines haalt en veelgemaakte fouten voorkomt, zodat je maximaal voordeel pakt en gedoe bespaart.
Aangifte inkomstenbelasting 2024: wat verandert er en voor wie?
De aangifte over 2024 (die je in 2025 indient) kent een paar opvallende wijzigingen die direct bepalen wat je uiteindelijk terugkrijgt of moet bijbetalen. In box 1 zijn de schijfgrenzen en heffingskortingen geïndexeerd, waardoor je netto-effect kan schuiven, zeker als je meerdere banen hebt of wisselt tussen loondienst en ondernemen. Ben je zzp’er of mkb’er, dan merk je dat de zelfstandigenaftrek verder is verlaagd (2024: 3.750 euro) en dat de mkb-winstvrijstelling is aangescherpt, waardoor je effectieve belastingdruk iets kan stijgen bij dezelfde winst. Voor dga’s en andere aanmerkelijkbelanghouders verandert box 2 het meest: vanaf 2024 geldt een tweeschijvensysteem met een lager tarief over de eerste schijf en een hoger tarief daarboven, wat de timing van dividenduitkeringen extra belangrijk maakt. Heb je spaargeld of beleggingen, dan blijft box 3 werken met verschillende categorieën (sparen, overige beleggingen en schulden) met afzonderlijke forfaitaire rendementen; de vrijstelling en percentages zijn aangepast, waardoor spaargeld relatief gunstiger uitpakt dan risicovolle beleggingen, maar je mix bepaalt de uitkomst.
Bezit je een eigen woning, let dan op het eigenwoningforfait en de beperking van de hypotheekrenteaftrek; verduurzamingskosten kunnen via specifieke regelingen voordeel opleveren. Werk je in loondienst, check de voorinvulling goed, vooral bij reiskostenvergoedingen, bijtellingen en aftrekbare zorg- of studiekosten. Kortom: vrijwel iedereen merkt iets, maar vooral ondernemers, dga’s, woningeigenaren en spaarders/beleggers doen er goed aan hun situatie voor 2024 opnieuw door te rekenen.
Wie moet aangifte doen?
Je moet aangifte doen als je van de Belastingdienst een aangiftebrief hebt ontvangen. Ook zonder uitnodiging ben je aangifteplichtig wanneer je verwacht dat je over 2024 inkomstenbelasting moet bijbetalen, bijvoorbeeld omdat je meerdere werkgevers had, freelance- of platforminkomsten verdiende, een tweede baan had zonder loonheffingskorting, of inkomsten uit verhuur of overige werkzaamheden ontving. Ben je ondernemer of zzp’er, dan doe je in principe altijd aangifte.
Heb je een eigen woning, een fiscale partner of vermogen in box 3, dan is aangifte meestal nodig om de juiste tarieven en aftrekposten toe te passen. Niet verplicht maar wel slim: aangifte doen als je denkt geld terug te krijgen, bijvoorbeeld door hypotheekrenteaftrek, giften, specifieke zorgkosten, studiekosten of als student/parttimer met te veel ingehouden loonheffing.
Belangrijkste wijzigingen 2024 ten opzichte van 2023
Onderstaande tabel zet de belangrijkste verschillen voor de aangifte inkomstenbelasting 2024 naast die van 2023, met kort de praktische impact per onderwerp.
| Onderwerp | 2023 | 2024 | Gevolg/Toelichting |
|---|---|---|---|
| Box 1: tarief en schijfgrens (niet-AOW) | Eerste schijf 36,93% t/m 73.031; daarboven 49,50% | Eerste schijf 36,97% t/m 75.518; daarboven 49,50% | Schijfgrens hoger; basistarief iets hoger. Aftrekposten in box 1 zijn aftrekbaar tegen het basistarief. |
| Box 2: aanmerkelijk belang | Vast tarief 26,9% | Twee schijven: 24,5% tot 67.000 p.p.; 33% daarboven | DGA’s/AB-aandeelhouders: lagere heffing op beperkte uitkeringen, hogere heffing op grote dividend-/verkoopuitkeringen. |
| Box 3: sparen en beleggen | Belastingtarief 32%. Forfaitair rendement (voorlopig): sparen 0,36%; overige bezittingen 6,17%; schulden 2,57%. Heffingvrij vermogen 57.000 p.p. | Belastingtarief 36%. Forfaitair rendement (voorlopig): sparen 1,03%; overige bezittingen 6,04%; schulden 2,47%. Heffingvrij vermogen 57.000 p.p. | Hoger tarief; spaarrendement iets hoger ingeschat. Vermogensmix (sparen vs. overige) beïnvloedt de heffing sterk. |
| Ondernemersaftrekken (zzp/ib-ondernemer) | Zelfstandigenaftrek 5.030; MKB-winstvrijstelling 14% | Zelfstandigenaftrek 3.750; MKB-winstvrijstelling 12,7% | Voordeel uit aftrekken daalt; effectieve belastingdruk op winst stijgt. |
| Eigen woning: renteaftrek & eigenwoningforfait | Max. tarief renteaftrek 36,93%. EWF 0,35% (WOZ 75.000-1.200.000) | Max. tarief renteaftrek 36,97%. EWF 0,35% (bandbreedte ongewijzigd) | Effect beperkt: aftrek tegen nagenoeg hetzelfde basistarief; EWF-percentage onveranderd. |
Kern: 2024 kent zwaardere box 3-heffing en een tweeschijvenstelsel in box 2, terwijl ondernemers minder aftrek genieten. Check je inkomens- en vermogensmix om verrassingen bij de aangifte te voorkomen.
Voor je aangifte over 2024 (in te dienen in 2025) verandert er vooral het nodige in tarieven en aftrekposten. Schijfgrenzen en heffingskortingen zijn geïndexeerd, waardoor je netto uitkomst kan verschuiven. Ben je zzp’er, dan daalt de zelfstandigenaftrek verder naar 3.750 euro, waardoor je belastbare winst hoger uitvalt. Voor dga’s introduceert box 2 in 2024 twee schijven: een lager tarief over het eerste deel van je inkomen uit aanmerkelijk belang en een hoger tarief daarboven, wat de timing van dividenduitkeringen belangrijk maakt.
In box 3 blijven verschillende categorieën (sparen, beleggen, schulden) met aangepaste forfaitaire rendementen en vrijstelling; spaargeld is relatief gunstiger dan beleggingen. Bij de eigen woning geldt hypotheekrenteaftrek tegen het basistarief. Daarnaast stijgt de onbelaste reiskostenvergoeding, wat je loonheffing kan beïnvloeden.
Box 1, box 2 en box 3 in het kort
In box 1 geef je inkomen uit werk en woning op: loon, winst als zzp’er, resultaat uit overige werkzaamheden en je eigen woning (eigenwoningforfait en hypotheekrenteaftrek). Dit wordt progressief belast; aftrekposten en heffingskortingen bepalen je uiteindelijke last. Box 2 is voor inkomen uit aanmerkelijk belang (meestal als je 5% of meer van de aandelen bezit). Sinds 2024 geldt hier een tweeschijventarief, waardoor de timing en hoogte van dividenduitkeringen extra telt; verdelen met je fiscale partner kan uitkomst bieden.
Box 3 gaat over sparen en beleggen. Je vermogen wordt ingedeeld in categorieën (sparen, overige beleggingen, schulden) met forfaitaire rendementen en een heffingsvrij vermogen. In 2024 pakt spaargeld doorgaans gunstiger uit dan risicovolle beleggingen onder dit tijdelijke stelsel.
[TIP] Tip: Controleer gewijzigde tarieven en heffingskortingen; pas voorlopige aanslag aan.
Je aangifte 2024 voorbereiden
Een soepele aangifte begint met op tijd beginnen en alles klaarleggen. Log in met je DigiD, haal je voorinvulling op en controleer elk veld kritisch. Verzamel je jaaropgaven van loon, uitkering of pensioen, het hypotheekjaaroverzicht en de WOZ-beschikking van je woning, plus bank- en beleggingsoverzichten per 1 januari 2024 en gegevens over eventuele schulden of crypto. Check of je een fiscale partner hebt en kijk of je inkomsten, aftrekposten en vermogen slim kunt verdelen. Noteer aftrekbare kosten zoals hypotheekrente, periodieke of gewone giften aan een ANBI en specifieke zorgkosten die niet vergoed zijn; zorg dat je betaalbewijzen paraat hebt.
Ben je ondernemer, leg dan je winst- en verliesrekening, kilometer- en urenadministratie, investeringsbonnen en je privéopnames klaar, en houd rekening met veranderde ondernemersaftrekken en de mkb-winstvrijstelling. Komt je voorlopige aanslag 2024 niet meer overeen met je actuele situatie, pas die dan aan om bijbetalen te voorkomen. Tot slot: bewaar alle onderbouwingen, zodat je snel kunt reageren als de Belastingdienst om extra info vraagt.
Benodigde gegevens en documenten
Met alleen de vooringevulde gegevens ben je er niet. Verzamel vóórdat je start onderstaande documenten voor een vlotte en kloppende aangifte inkomstenbelasting 2024.
- Geldige DigiD (of DigiD-app) en, indien van toepassing, een machtiging voor je fiscale partner.
- Jaaropgaven 2024 van loon, uitkering en/of pensioen; ook die van eventuele meerdere werkgevers of uitkeringsinstanties.
- Eigen woning: hypotheekjaaroverzicht, betaalde hypotheekrente, WOZ-beschikking met peildatum 1 januari 2023 (voor belastingjaar 2024) en eventueel nota’s van notaris, erfpachtcanon en bouwdepot.
- Box 3 per 1 januari 2024: saldi van betaal- en spaarrekeningen, jaaroverzichten van beleggingsrekeningen/brokers, crypto-overzichten en overige bezittingen; plus schulden en betaalde rente.
Leg alles digitaal of op papier klaar voordat je begint. Hoe completer je dossier, hoe sneller je aangifte en hoe kleiner de kans op fouten.
Aftrekposten en heffingskortingen die je niet wilt missen
De belangrijkste meepakkers zijn hypotheekrenteaftrek voor je eigen woning, giften aan een ANBI (periodieke giften volledig aftrekbaar met een overeenkomst; gewone giften met drempel en maximum), specifieke zorgkosten die je zelf hebt betaald en de reisaftrek openbaar vervoer als je geen of slechts een kleine vergoeding kreeg. Betaalde partneralimentatie is aftrekbaar. Ben je ondernemer, check dan de ondernemersaftrekken: de zelfstandigenaftrek is in 2024 verder verlaagd, startersaftrek kan extra voordeel geven en de mkb-winstvrijstelling verlaagt je winst na aftrek.
Aan de heffingskortingenkant draait het om de algemene heffingskorting, arbeidskorting, inkomensafhankelijke combinatiekorting en (indien van toepassing) ouderenkorting. Al die kortingen zijn inkomensafhankelijk, dus loont het om met je fiscale partner inkomsten en aftrekposten slim te verdelen en zo je gezamenlijke belastingdruk te verlagen.
Eigen woning: hypotheekrente en eigenwoningforfait
Voor je aangifte 2024 trek je de betaalde hypotheekrente op je eigenwoningschuld af in box 1, tot maximaal het basistarief. Ook eenmalige financieringskosten zoals advies- en afsluitkosten, notariskosten voor de hypotheekakte, een verplichte taxatie en boeterente bij oversluiten zijn aftrekbaar. Daartegenover staat het eigenwoningforfait: een bijtelling op basis van je WOZ-waarde (peildatum 1 januari 2023) die je aftrek verkleint.
Heb je weinig of geen hypotheek, dan kan de afbouw van de Wet Hillen je voordeel beperken. Samen met je fiscale partner mag je rente en forfait verdelen voor het beste resultaat.
Veelgemaakte fouten en hoe je ze voorkomt
Een veelgemaakte fout is blind vertrouwen op de voorinvulling; controleer loon, hypotheekrente, WOZ-waarde (peildatum 1 januari 2023) en banksaldi zelf. Vergeet je fiscale partner niet: een slimme verdeling van aftrekposten en box 3-vermogen kan honderden euro’s schelen. In box 3 tel je standen per 1 januari 2024; tussentijdse mutaties tellen niet mee. Laat aftrekbare kosten niet liggen, zoals specifieke zorgkosten, giften aan ANBI’s en betaalde partneralimentatie, en bewaar je bewijs.
Check reisaftrek OV als je weinig of geen vergoeding kreeg. Ben je ondernemer, pas ondernemersaftrekken correct toe en onderbouw het urencriterium. Tot slot: pas je voorlopige aanslag aan bij wijzigingen, zo voorkom je nare verrassingen achteraf.
[TIP] Tip: Download je jaaropgaven en controleer de vooraf ingevulde gegevens.
Aangifte belasting 2024 indienen
Je doet je aangifte inkomstenbelasting 2024 in 2025 via Mijn Belastingdienst. Vanaf 1 maart kun je inloggen met DigiD, de voorinvulling ophalen en alles controleren en aanvullen. De wettelijke deadline is 1 mei; red je dat niet, vraag dan vóór die datum uitstel aan (meestal tot 1 september) om een boete te voorkomen. Dien je aangifte vóór 1 april in, dan streeft de Belastingdienst ernaar je (voorlopige) aanslag vóór 1 juli te sturen. Check altijd je persoonlijke gegevens, fiscale partner, box 1-inkomen, eigen woning en box 3-vermogen, en voeg aftrekposten toe die niet zijn vooringevuld.
Na verzenden zie je direct een indicatie van teruggaaf of te betalen. Krijg je geld terug, dan volgt uitbetaling na de aanslag; moet je betalen, dan staat de uiterste betaaldatum op de aanslag en kun je vaak kiezen voor automatische incasso in termijnen. Heb je nog een voorlopige aanslag 2024 lopen, pas die aan als je situatie is gewijzigd, zodat je niet onnodig bijbetaalt of lang op geld wacht.
Wanneer kun je aangifte doen en wat is de deadline?
Je kunt je aangifte inkomstenbelasting 2024 indienen vanaf 1 maart 2025, zodra de voorinvulling beschikbaar is in Mijn Belastingdienst. De standaarddeadline is 1 mei 2025. Lukt dat niet, vraag dan vóór 1 mei eenvoudig uitstel aan; je krijgt meestal tot 1 september 2025 de tijd. Dien je je aangifte vóór 1 april in, dan streeft de Belastingdienst ernaar om vóór 1 juli een (voorlopige) aanslag te sturen.
Houd er rekening mee dat belastingrente kan lopen vanaf 1 juli 2025 als je moet bijbetalen en je aangifte laat is. Wil je rente voorkomen, dien op tijd in of pas je voorlopige aanslag 2024 tussentijds aan.
Stap-voor-stap: Belastingdienst aangifte doen
Inloggen, controleren, invullen en verzenden: zo doe je stap-voor-stap aangifte inkomstenbelasting 2024 via Mijn Belastingdienst. Volg de stappen hieronder voor een complete en kloppende aangifte.
- Start en voorinvulling: ga naar Mijn Belastingdienst, log in met DigiD en kies jaar 2024; haal de voorinvulling op; controleer je persoonsgegevens, bankrekening en of er een fiscale partner is gekoppeld.
- Invullen en controleren: loop alle onderdelen langs (inkomen uit loon/uitkering/onderneming, eigen woning, aftrekposten, vermogen in box 3 per 1 januari 2024); voeg ontbrekende gegevens toe en corrigeer onjuiste bedragen; bewaar bewijsstukken; check heffingskortingen en of verdelen met je fiscale partner voordeel oplevert.
- Indienen en bewaren: los foutmeldingen op, bekijk de voorlopige berekening en dien je aangifte in; download de ontvangstbevestiging en het pdf-overzicht en bewaar die goed; kom je later iets tegen, dien opnieuw in zolang er nog geen definitieve aanslag is.
Neem de tijd voor een laatste check voordat je verzendt. Zo voorkom je fouten en haal je het maximale uit je aangifte.
Teruggaaf, betalen en voorlopige/definitieve aanslag
Na het indienen zie je een voorlopige berekening. De Belastingdienst legt daarna een voorlopige aanslag op; daarmee kun je alvast teruggaaf krijgen of juist betalen. De definitieve aanslag volgt nadat je aangifte volledig is beoordeeld en kan afwijken; eventuele verschillen worden verrekend. Krijg je geld terug, dan stort de Belastingdienst het bedrag op je geregistreerde IBAN.
Moet je betalen, dan staat de uiterste betaaldatum op de aanslag; meestal binnen zes weken. Betalen kan in één keer of, als dat lastig is, via automatische incasso of een betalingsregeling. Houd rekening met belastingrente als je laat aangifte doet of na 1 juli nog moet bijbetalen. Pas je voorlopige aanslag tijdig aan om rente en bijbetalingen te beperken.
[TIP] Tip: Controleer vooraf ingevulde gegevens en voeg ontbrekende aftrekposten toe.
Aangifte eerdere jaren: 2023 en 2022
Ben je te laat met je belastingaangifte 2023 of heb je aangifte 2023 nog niet gedaan, dan kun je die nog steeds indienen; verwacht je teruggaaf, dan kun je in de regel tot vijf jaar na afloop van het jaar geld terugvragen. Heb je juist belasting te betalen, reken dan op belastingrente en mogelijk een boete als je na een uitnodiging te laat bent. Voor ib aangifte 2023 geldt dat box 3 al werkt met de categorieën sparen, beleggen en schulden met afzonderlijke forfaits, terwijl box 2 in 2023 nog één tarief kende (26,9%).
Aangifte inkomstenbelasting 2022 kan onder het box 3-herstel vallen; controleer of je aanslag is aangepast en of een herberekening gunstiger uitpakt. Heb je al ingediend maar klopt iets niet, dan kun je tot de definitieve aanslag een verbeterde aangifte sturen; daarna heb je zes weken om bezwaar te maken. Is die termijn voorbij, dan kun je in specifieke gevallen nog om een ambtshalve vermindering vragen. Zo breng je je eerdere jaren op orde en sluit je beter aan op je aangifte inkomstenbelasting 2024.
Te laat of vergeten? IB-aangifte 2023 alsnog indienen
Ben je te laat met je IB-aangifte 2023 of heb je die vergeten, dan kun je alsnog indienen via Mijn Belastingdienst. Kies jaar 2023, controleer de voorinvulling en vul ontbrekende gegevens aan, vooral in box 3 waar sparen, beleggingen en schulden apart worden behandeld. Verwacht je teruggaaf, dan kun je die in principe tot vijf jaar na afloop van 2023 terugvragen, dus tot en met 31 december 2028.
Moet je bijbetalen, houd dan rekening met belastingrente die doorgaans vanaf 1 juli 2024 kan lopen. Heb je een aangiftebrief gekregen en miste je de deadline, dan kan een verzuimboete volgen, maar tijdig alsnog indienen beperkt de schade. Betalen in termijnen kan vaak via een betalingsregeling.
Aangifte inkomstenbelasting 2022 corrigeren of bezwaar maken
Wil je je aangifte 2022 aanpassen, dan kan dat zolang er nog geen definitieve aanslag is: dien simpelweg een verbeterde aangifte in via Mijn Belastingdienst. Is de definitieve aanslag al binnen, dan heb je zes weken vanaf de datum op de aanslag om bezwaar te maken; motiveer duidelijk wat er fout is en voeg bewijs toe. Ben je te laat met bezwaar, dan kun je nog een verzoek om ambtshalve vermindering doen tot vijf jaar na het einde van 2022, dus tot en met 31 december 2027.
Let extra op box 3: voor 2022 geldt rechtsherstel met verschillende categorieën (sparen, overige beleggingen, schulden). Check of je aanslag correct is herberekend en vraag aanpassing als jouw vermogensmix onjuist is toegepast.
Verschillen per jaar en waar je op let bij aangiften inkomstenbelasting
Tussen je aangifte inkomstenbelasting 2022, belastingaangifte 2023 en aangifte 2024 zitten wezenlijke verschillen die je uitkomst beïnvloeden. In box 3 geldt voor 2022 het rechtsherstel, voor 2023 en 2024 het tijdelijke stelsel met aparte categorieën (sparen, overige beleggingen, schulden) en jaarlijks aangepaste forfaits en vrijstelling; je vermogensmix per 1 januari van het jaar is dus cruciaal. In box 2 heeft 2024 een tweeschijventarief, terwijl 2023 nog één tarief kende, wat de timing van dividend verschuift.
In box 1 veranderen schijfgrenzen en heffingskortingen elk jaar en daalt de zelfstandigenaftrek verder; de hypotheekrenteaftrek blijft tegen basistarief, met eigenwoningforfait op basis van de WOZ van het voorafgaande jaar. Let tot slot op belastingrente: die kan gaan lopen vanaf 1 juli in het jaar na het aangiftejaar als je te laat bent of moet bijbetalen. Zo houd je je aangiften inkomstenbelasting per jaar scherp.
Veelgestelde vragen over aangifte inkomstenbelasting 2024
Wat is het belangrijkste om te weten over aangifte inkomstenbelasting 2024?
Voor 2024 gelden aangepaste tarieven: box 2 heeft twee schijven, box 3 een hoger tarief en aangepaste forfaits. Aangifte doe je 1 maart-1 mei 2025. Controleer kritisch de vooraf ingevulde gegevens en bijlagen.
Hoe begin je het beste met aangifte inkomstenbelasting 2024?
Begin met inloggen via DigiD en controleer je gegevens en fiscaal partnerschap. Verzamel jaaropgaven, bank- en beleggingsoverzichten, hypotheek- en WOZ-gegevens, bewijs van giften en zorgkosten. Vergelijk de vooraf ingevulde gegevens en corrigeer direct.
Wat zijn veelgemaakte fouten bij aangifte inkomstenbelasting 2024?
Veelgemaakte fouten: klakkeloos vertrouwen op de vooraf ingevulde bedragen, box 3-vermogen (spaarrekeningen, beleggingen, crypto, buitenlandse rekeningen) onvolledig, verkeerde eigenwoninggegevens, aftrekposten en heffingskortingen vergeten, fiscale partners niet optimaal verdelen, en te laat indienen zonder uitstel.
